Российский Государственный Университет нефти и газа имени И.М.Губкина.

Кафедра финансового менеджмента.

Группа ВЭН 99-5

Список наших

Фото

Mыло

Новости

6. Виды кредитов.

Кредит – движение ссудного капитала, то есть денежного капитала, предоставляемого в ссуду на условиях возврата за плату в виде процента.

1. Коммерческий кредит – это кредит, предоставляемый одними предприятиями другим в виде продажи товаров с отсрочкой платежа.

Цель КК – ускорить реализацию товаров и извлечения заключенной в них прибыли.

Инструментом КК является вексель (договор между поставщиком и потребителем), который выражает финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Виды векселей:

- простой вексель (содержит прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору)

- переводной вексель (письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя).

В роли кредитора выступает любое юридическое лицо, связанное с производством и реализацией товаров и услуг. Кредит предоставляется исключительно в товарной форме. Средняя стоимость КК всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени. Плата за кредит включается в цену товара.

Разновидности коммерческого кредита:

- кредит с фиксированным сроком погашения

- кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров

- кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке

2. Банковский кредит – кредит, предоставляемый владельцам денежных средств, преимущественно банками, в виде денежных ссуд.

Предоставляется исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от ЦБ. В роли заемщика выступают юридические лица, государство.

Доход по этой форме поступает в виде ссудного процента или банковского процента.

Классификация банковского кредита:

1) по срокам погашения:

- опкольные ссуды (подлежащие возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора)

- краткосрочные

- среднесрочные (до 1 года)

- долгосрочные (используются в инвестиционных целях; срок погашения 3-5 лет, но может достигать 25 лет)

2) по способу погашения

- ссуды, погашаемые единовременным взносом со стороны заемщика

- ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора

3) по способу взимания ссудного процента

- процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения

- процент по которым выплачивается равномерным взносом заемщика в течение всего срока действия кредитов договора

- процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику

4) по наличию обеспечения:

- доверительные ссуды (форма возврата – кредитный договор)

- обеспеченные ссуды (в роли обеспечения выступают недвижимость и ценные бумаги)

- ссуды под финансовые гарантии третьего лица (финансовый гарант – юридическое лицо, государственные органы)

5) по целевому назначению:

- ссуды общего характера (для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсов)

- целевые ссуды (для решения задач, определенных условиями кредитного договора)

6) по категории потенциальных заемщиков:

- аграрные ссуды

- коммерческие ссуды (хозяйственным субъектам в сфере торговли и услуг)

- ссуды посредникам на фондовой бирже

- ипотечные ссуды владельцам недвижимости

- межбанковские ссуды

3. Потребительский кредит – кредит, предоставляемый торговыми предприятиями в виде проданных в рассрочку товаров, банками и специальными кредитными институтами для покупки потребительских товаров и оплаты услуг.

Потребительский кредит выступает в форме кредита коммерческого ( продажа товаров с отсрочкой платежа через розничные магазины) и банковского (предоставление ссуд на потребительские цели). Максимальный срок потребительского кредита – три года.  Разновидностью потребительского кредита являются долгосрочные ссуды частным лицам на приобретение или строительство жилья.

4. Государственный кредит – совокупность кредитных отношений, в которых заемщиками или кредиторами выступают государство и местные органы власти.

Государство через центральный банк производит кредитование конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность в финансовых ресурсах; коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов.

В роли заемщика государство выступает в процессе размещения государственных займов или при осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг.

5. Международный кредит – движение и функционирование ссудного капитала между странами. Участниками могут выступать международные финансово-кредитные институты, правительства государств, юридические лица, кредитные организации.

Характерным признаком международного кредита выступает его дополнительная правовая и экономическая защищенность в форме частного страхования и государственных гарантий.

Классификация:

- по характеру кредиторов ( межгосударственный, частный)

- по форме (государственный, банковский, коммерческий)

- по месту в системе внешней торговли (кредитование экспорта, кредитование импорта)

6. Ростовщический кредит.

Кредит это предоставление денежных средств на условиях срочности, платности и возвратности. где срочность означает что кредит имеет срок, платность  - что за пользование средствами должник платит проценты, возвратность означает что должна быть гарантия возврата через ОФ, активы, страховку, ценные бумаги, поручительство – что-то обеспечивающее возврат и выставляемое против денег.

Функции кредита:

1. Перераспределение временно свободных денежных средств
2. Экономия издержек обращения благодаря замене наличных денег кредитными – векселями, чеками и т.п.
3. Ускорение концентрации и централизации капитала. Концентрация – увеличение капитала за счет накопления, централизация –увеличение за счет объединения.
4. Кредитное регулирование экономики

            Кредиты классифицируются по нескольким признакам:

1. По видам заемщиков делятся на

Коммерческий – предоставляется одними предприятиями другим в форме отсрочки платежа. Осуществляется с помощью векселя.

Банковский – выдается банками, обслуживает обращение товаров и денежных капиталов.

Потребительский – предоставляется частным лицам на покупку товаров длительного пользования.

Ипотечный – выдаваемый под залог недвижимости

Межбанковский кредит

Государственный – государство занимает деньги у граждан и юр.лиц путем выпуска ценных бумаг (ГКО)

Международный – движение ссудного капитала между правительствами, банками, фирмами различных стран.

            2. По назначению делятся на:

- инвестиционный, на приобретение новой техники или др. ОФ;

- промышленный, на выпуск новой продукции и пополнение ОС

- потребительский, на приобретение товаров длительного пользования;

- торговый, на торгово-закупочные операции;

- сельскохозяйственный, на выпуск сельхоз. продукции и пополнение ОС;

- импортный, на финансирование поставок за рубеж

- экспортный, на финансирование поставок из-за рубежа.

            3. По сроку использования делятся на:

- краткосрочные до 6 мес.

- среднесрочные до 2 лет

- долгосрочный свыше 3 лет

- есть редкий вид КРЕДИТ ДО ВОСТРЕБОВАНИЯ

            4. По видам обеспечения делятся на:

- залоговые (могут быть с залогом когда имущество находится у должника и с закладом когда имущество у кредитора)

- гарантированные

- застрахованные

            5. По методам погашения делятся на:

- возвращаемые единовременно с процентами

- возвращаемые единовременно с уплатой процентов частями

- возвращаемые частями с процентами

- возвращаемые равными частями с процентами

- возвращаемые вместе с процентами равными частями (аннуитет)